Как составить баланс при УСН?
Здравствуйте, помогите пожалуйста составить баланс, я первый раз это делаю, может что не учла. Мы находимся на УСН доходы минус расходы. Во-первых я закрыла счета по месяцам, потом сформировала книгу учета доходов расходов за 2016 год, получилось, что доходы минус расходы, умноженное на 15 % равны 295 373 рублей, формирую баланс, а чистая прибыль (1 478 тыс. рублей) за минусом налога 295 тыс. руб. будет равна 1 183 тыс. руб. ., а при реформации баланса получилось Дт 99.01.1 Кт 84.01 1 223 тыс. руб. Заранее спасибо
Comments
-
Цитата: формирую баланс, а чистая прибыль (1 478 тыс. рублей) за минусом налога 295 тыс. руб. будет равна 1 183 тыс. руб. ., а при реформации баланса получилось Дт 99.01.1 Кт 84.01 1 223 тыс. руб.Добрый день, Катя4587!
У вас вопрос как заполнить баланс по строкам баланса,
или почему по реформации на счет 84.01 закрылось 1 223 т.р.?
Надо проверить все проводки по реформации баланса.
До проведения реформации у вас сальдо по счету 99.01.1 1 478 т.р?
Проводка по начислению налога дана верно 295 373? -
Здравствуйте, я сформировала КуДиР за 2016 год. Налог при применении УСН, т.е. 15% у меня получился 295 373 рублей, который я отразила вручную 31.12.2016 года проводкой Дт 99.01.1 Кт 68.12, далее я закрыла все месяца и при реформации баланса в декабре у меня получилась прибыль Дт 99.01.1
Кт 84.01 1 223 430,53 рубля. Начинаю формировать отчет о прибылях и убытках, проставляю в строку 2410 сумму налога, т.е. 295 373 рубля и по строке 2400 чистая прибыль у меня получается не 1 223 тыс. рублей, а 1 183 тыс. рублей, не могу понять почему??? -
Цитата: Налог при применении УСН, т.е. 15% у меня получился 295 373 рублей, который я отразила вручную 31.12.2016 года проводкой Дт 99.01.1 Кт 68.12, далее я закрыла все месяца и при реформации баланса в декабре у меня получилась прибыль Дт 99.01.1Кт 84.01 1 223 430,53 рубля. Начинаю формировать отчет о прибылях и убытках, проставляю в строку 2410 сумму налога, т.е. 295 373 рубля и по строке 2400 чистая прибыль у меня получается не 1 223 тыс. рублей, а 1 183 тыс. рублей, не могу понять почему???Давайте по порядку:
1. Налог, если КУДиР сформирован верно, лучше давать не в ручную,
а в закрытии месяца, там предусмотрен расчет налога, и проводка
ложится автоматически.
2. "Далее я закрыла все месяца" , что Вы имеете в виду?
Месяц надо закрывать ежемесячно. Делаете это через закрытие месяца.
Налог начислять ежеквартально, лучше через расчет налога.
Вы налог в декабре доначислили за 4 квартал, и за год вышло 295 373, так?
3. Счет 99.01.1 (на 31.12.2016) 1 223 430,53.
Дело в том, что налог 295 373 там уже отражен.
Ведь проводка по начисленному налогу закрывается на счет 99.01
99.01.1 / 68.12 отражен начисленный налог. Вы так ее и дали.
Соответственно, прибыль 1 223 430, и закрылась на счет 84.01.
Отнимать из 1 223 430 налог не надо. -
спасибо, я разобралась💃
