Добрый день. Мы оплатили поставщику и ошибочно списали на 91.2.( Дт91.2 Кр51 ) в январе 2019г. Мне нужно что сумма легла на затраты (20). Подскажите пожалуйста, как правильно сделать исправительную проводку.
Comments
Здравствуйте
Цитата: Мы оплатили поставщику и ошибочно списали на 91.2.( Дт91.2 Кр51 ) в январе 2019г.Мне нужно что сумма легла на затраты (20).Подскажите пожалуйста, как правильно сделать исправительную проводку.
Сначала делаете сторно неверной проводки Д 91 К 51 (п. 5 ПБУ 22/2010). Затем делаете верные проводки на основании выписки Д 60 К 51, на основании Акта Д 20 К 60 Проводки делаете датой обнаружения ошибки, составив Бухгалтерскую справку.